עובדים מהבית? המעסיק מאפשר לכם לעבוד במתכונת של עבודה היברידית? ייתכן מאוד שמגיע לכם החזר מס בגין עבודה מהבית.

שכירים רבים (מאוד) נוטים לחשוב שרק עצמאים יכולים ליהנות מהחזרי מס בשווי אלפי ואפילו עשרות אלפי שקלים, אך ההיפך הוא הנכון: דווקא לשכירים הכי קל לקבל החזרי מס. מסקרים שבוצעו לאורך השנים עולה כי רוב העובדים לא מממשים את זכויותיהם ברשויות המס והם משלמים בממוצע 8,000 שקל עודפים למס הכנסה מדי שנה.

אם גם אתם חלק מהסטטיסטיקה הזו, יש לנו בשורה עבורכם: פקודת מס הכנסה מאפשרת לכל עובד להגיש בקשה להחזר מס רטרואקטיבית עבור 6 השנים האחרונות. אז אם מגיע לכם החזר מס של 8,000 שקל לשנה, תוכלו להכפיל את זה פי 6 להחזר מס בסכום כולל של 48,000 שקל. לא שווה?

החזר מס בגין עבודה היברידית ועבודה מהבית

רוב העובדים בישראל סובלים מגביית יתר של מסים, מאחר והמעסיק מנכה מתלוש המשכורת שלהם את המס בחישוב חודשי, בעוד רשות המסים מחשבת את המס ברמה שנתית. כך לדוגמה, אם המשכורת שלכם החודש בגובה 10,000 שקל ינכה עבורכם המעסיק חלקי 12 מגובה המס שתידרשו לשלם ככל ותרוויחו 120,000 שקל לאורך שנת המס כולה. אך מה אם יצאתם לחל"ת במהלך השנה? ימי מחלה? החלפתם עבודות?. ישנן סיבות "טכניות" רבות שמשפיעות על כך שמתלוש המשכורת נגבה מס-יתר.

החזר מס נוסף שמגיע לעובד נובע מ"נקודות זיכוי" שהגיעו לו אך בהיעדר טופס 101 מעודכן הן לא חושבו בחישוב השכר. זה יכול להיות בגלל נישואין, ילדים, גירושין, נכות של בן משפחה, מגורים ביישוב מזכה, תואר אקדמי ועוד מגוון סיבות שמזכות אתכם בהטבות שוות אלפי שקלים ויותר בשנה.

לצד זאת, ישנן עוד עשרות הטבות מס לפלחים שונים מהאוכלוסייה, בהתאם לקריטריונים שונים. תוכלו למצוא מידע על הזיכויים הנוספים במרכז המידע של 'הירשוביץ 360'.

אבל אם יש סיבה נפוצה במיוחד להחזר מס מורחב לשכירים, זוהי ללא ספק העבודה מהבית. משבר הקורונה הרגיל רבים מאיתנו לעבוד מהבית – וגם לאחר שחזרנו לעבודה במשרד המשיך נוהג העבודה ההיברידית במקומות עבודה רבים.

עבודה היברידית מתקיימת כאשר חלק עובדים מהבית וחלק מהמשרד, או כאשר כולם עובדים בחלק בימי השבוע במשרד ובימים האחרים בבית, ויש גם שילובים כאלה ואחרים של שני המאפיינים.

סעיף 17 לפקודת מס הכנסה קובע את הניכויים המותרים על פי הפקודה, שאותם יש לנכות מההכנסה החייבת במס כיוון שהיו כרוכות בייצור ההכנסה: "לשם ברור הכנסתו החייבת של אדם ינוכו, זולת אם הניכוי הוגבל או לא הותר על פי סעיף 31, יציאות והוצאות שיצאו כולן בייצור הכנסה בשנת המס ולשם כך בלבד". בהתאם לכך, שכיר שעובד מהבית זכאי לנכות חלק מהוצאות הבית שלו ולקבל החזרי מס בגין הוצאות שהיו לו ונועדו לשם ייצור ההכנסה.

מאחר והוצאות אלו לא מנוכות בדרך כלל על ידי המעסיק שלנו בתלוש המשכורת, רוב העובדים מהבית הם חלק מנפגעי גביית יתר של מסים. הדרך לקבל את המסים האלו בחזרה היא באמצעות בקשה להחזר מס באמצעות 'הירשוביץ 360'.

הוצאות ביתיות עיקריות אשר ניתן לרשום כהוצאות מוכרות למשרד הביתי:

• תשלום על שכר דירה (יחסי לחלק המשמש למשרד)
• פחת על רכישת/ בניית הבית
• אחוזים מסוימים מהמשכנתא
• חלק מתשלומי הארנונה
• חלק מהתשלומים על החשבונות החודשיים (לדוגמה: חשמל, מים, טלפון, גז וכמובן אינטרנט)
• הוצאות הקשורות על הקמת ותחזוק המשרד (לדוגמה: ריהוט משרדי, ציוד עבודה, מחשב, תוכנות מתאימות ואפילו הוצאות הקשורות להדפסה)

למעשה, כל הוצאה שנדרשת לצורך העבודה שלכם מזכה אתכם בהחזר מס. המורכבות היא בהוכחה למס הכנסה כי זו אכן הייתה הוצאה הכרחית עבור העבודה. לכן חשוב לפצל ככל הניתן את החשבונות ולייצר הפרדה ברורה בין השימוש הביתי למשרדי.

במקרים בהם לא ניתן לפצל בין החשבונות (לדוגמה: חשבון חשמל או אינטרנט) ניתן לערוך השוואה בין סכום החשבונית בתקופה שלפני העבודה מהבית לתקופה שאחרי, ולבקש החזר מס עבור החלק היחסי של הפער במחיר.

שימו לב: מס הכנסה מכירים בהוצאה הביתית לצרכי מס רק במקרים שבהם מתקיימת הפרדה ברורה בין האזור שמשמש לעבודה לבין שאר חלקי הבית – וניתן להוכיח כי ההוצאה נזקפת להכנסה.

מחשבון החזר מס אונליין של 'הירשוביץ 360'

על מנת להקל את תהליך בדיקת הזכאות להחזר מס הכנסה לעובדים מהבית, פיתחנו מחשבון ייעודי לבדיקת זכאות להחזר מס אונליין.

מחשבון בדיקת זכאות להחזר מס אונליין של 'הירשוביץ 360' הוא קל לשימוש ואינו נדרש הקלדה ידנית של מידע, מלבד מענה על תשובות ב"כן" ו"לא", לצד בחירה באפשרות אחת מתוך רשימה.

שימו לב כי המחשבון נועד אך ורק למי שהכנסתו החייבת במס גבוהה מ- 96,000 שקל ברוטו בשנה (מעל 8,000 שקל ברוטו בחודש ממוצע). אם הכנסתכם נמוכה מסכום זה, או שאינכם משלמים מס הכנסה – אין סיבה למלא את השאלון מאחר ולא מגיע לכם החזר מס.

יצוין כי המחשבון אינו משקלל את כלל הפרמטרים המזכים בהחזר מס למי שעובד מהבית, אותם תוכלו לחשב באמצעות מומחה מיסוי לאחר שהבדיקה הראשונית של המחשבון תספק את האינדיקציה לכך שקיים בסיס לבחינת הזכאות המורחבת.

נקודות זיכוי מס הכנסה

תושבי ישראל זכאים לנקודות זיכוי ממס ההכנסה, שמפחיתות את גובה מס ההכנסה שעליהם לשלם. הזכות הבסיסית עומדת על 2.25 נקודות לכל תושב, כששווי נקודה, נכון ל-2024 הוא 242 ₪ לחודש, שהם 2,904 ₪ לשנה שלמה. אם יש לכם ילדים או שנישאתם, יתכן שמגיעות לכם עוד נקודות.

שימו לב: מלבד נקודות זיכוי, קיימים זיכויים שונים ממס הכנסה, כגון זיכויים לתושבי הפריפריה או זיכויים עקב הפרשות פנסיוניות. תוכלו למצוא מידע על הזיכויים הנוספים במרכז המידע של 'הירשוביץ 360'.

ניתן להיעזר בסימולטור לחישוב נקודות הזיכוי (בגין מצב משפחתי) וסימולטור לחישוב המס שינוכה על פיהן באתר רשות המסים.

החזר מס הכנסה באמצעות 'הירשוביץ 360'

אנו מאמינים שמגיע לכם ליהנות מהטוב ביותר בכל נושא כלכלי, ולכן צירפנו לשורותינו את מיטב המומחים בענייני המס, להם ניסיון רב במימוש זכויות שכירים ועצמאים ברשויות המס בישראל.

מחלקת מימוש הזכויות של 'הירשוביץ 360' משלימה את שאר המחלקות ומספקת ללקוחות 'הירשוביץ 360' מעטפת מלאה הכוללת את מיצוי הזכויות ברשויות המס לצד מיצוי הזכויות בחברות הביטוח ומיטוב ביצועי פוליסות החיסכון וההשקעה.

כמי שמלווים למעלה מ- 30,000 לקוחות מכל הסקטורים, החל מגופים וחברות גדולות ועד ללקוח הפרטי הקטן, אנו רואים בסוגיית המיסוי כקריטית להצלחתם הכלכלית של לקוחותינו. שילובם של מומחי מיסוי בחטיבה הפיננסית שלנו מסייעת לחוסכים ולמשקיעים שאנו מלווים לבחור את המוצר הנכון ביותר עבורם ובכך להזניק את שיעור התשואה נטו לאחר הוצאות. כאשר במקביל אנו דואגים להחזרי מס של אלפי שקלים ללקוחות רבים נוספים.

פעמים רבות נישומים ניגשים לבצע החזר מס בעצמם ומתברר שהם חייבים במס. במקרה זה לא תוכלו לחזור בכם ולטעון שאתם לא רוצים כעת החזר מס, אלא תאלצו לשלם את חבות המס שנוצרה לכם בשנת מס מסוימת. לכן, חשוב מאוד להגיש את הבקשה להחזר מס באמצעות המומחים שלנו ולא באופן עצמאי.

35 מקרים נוספים המזכים בהחזר מס הכנסה

• החזר מס הכנסה בשל תרומה (סעיף 46)
• החזר מס הכנסה בגין זכאות לנקודות זיכוי נוספות
• החזר מס בגין הוצאות שנועדו לשמור על מקום העבודה
• החזר מס בגין החלפת עבודה
• החזר מס בגין הפסקת עבודה
• תיאום מס – החזר מס הכנסה לעובדים בכמה עבודות
• החזר מס רווחי הון – הטבות מס למשקיעי שוק ההון
• החזר מס הכנסה בגין לימודים
• החזר מס הכנסה לתושבי הפריפריה
• החזר מס הכנסה בגין שינוי מקום מגורים
• החזר מס להורים גרושים
• החזר מס הכנסה לזוגות נשואים
• החזר מס הכנסה למשפחות חד הוריות
• החזר מס שבח ממכירת נדל"ן
• החזר מס לעולים חדשים
• החזר מס הכנסה על פיצויי פיטורים
• החזר מס הכנסה לשכירים המפרישים עצמאית לביטוח פנסיוני
• הטבת מס הכנסה לעצמאים המפקידים לקרן השתלמות
• החזר מס הכנסה בגין ילד בדיור מחוץ לבית ההורים
• החזר מס הכנסה בגין החזקת הורה או בן זוג במוסד
• החזר מס בגין שהייה בחו"ל
• החזר מס בגין ביטוח חיים
• החזר מס למשלמי משכנתאות
• החזרי מס בגין ביטוח אובדן כושר עבודה
• החזר מס הכנסה לאישה אחרי חופשת לידה
• מענק עבודה – מס הכנסה שלילי
• החזר מס על ריבית מפיקדון או מתוכנית חיסכון למי שהגיעו לגיל 67
• החזר מס להורים לילדים הסובלים מלקות למידה
• החזר מס להורים לילדים נטולי יכולת שבגרו
• החזרי מס להורים לילדים בעלי צרכים מיוחדים
• החזר מס לנכים ולבני זוגם
• החזר מס רטרואקטיבית
• החזר מס לעובדי הייטק
• החזר מס בשנת שבתון
• החזר מס בגיל פרישה – זכויות מס הכנסה לגמלאים